Standardowe usługi prawne skupiają się na bieżących, pojedynczych problemach firmy lub osoby prywatnej (np. przygotowanie umowy, spór sądowy). Obsługa private client to całościowe, interdyscyplinarne zarządzanie majątkiem osobistym i rodzinnym. Łączy w sobie prawo korporacyjne, podatkowe, cywilne oraz rodzinne. Doradca private client analizuje wszystkie aktywa klienta, identyfikuje ryzyka biznesowe zagrażające prywatnym oszczędnościom i tworzy długofalową strategię ochrony oraz sukcesji kapitału na pokolenia.

Z tych usług korzystają najczęściej właściciele dużych przedsiębiorstw rodzinnych, inwestorzy prywatni, beneficjenci fundacji oraz osoby o wysokim statusie majątkowym (HNWI). Doradztwo jest wskazane dla każdego, którego majątek osobisty jest silnie powiązany z ryzykiem operacyjnym prowadzonych spółek.

Podstawą jest oddzielenie majątku prywatnego od spółek operacyjnych prowadzących działalność obarczoną ryzykiem. Służy do tego budowanie wielopoziomowych struktur holdingowych oraz wykorzystanie celowych spółek kapitałowych. Najskuteczniejszym narzędziem w Polsce jest obecnie fundacja rodzinna. Majątek wniesiony do fundacji przestaje być prywatną własnością fundatora, co istotnie ogranicza ryzyko skutecznej egzekucji ze strony przyszłych wierzycieli osobistych czy biznesowych. Należy jednak pamiętać, że fundacja odpowiada solidarnie z fundatorem za zobowiązania powstałe przed jej ustanowieniem (art. 8 ustawy o fundacji rodzinnej), a wniesienie majątku z pokrzywdzeniem wierzycieli może zostać zakwestionowane w drodze skargi pauliańskiej - także przez wierzycieli przyszłych.

Polska fundacja rodzinna pozwala na skuteczne zabezpieczenie majątku przed rozdrobnieniem oraz chroni przed konfliktami o zachowek. Z punktu widzenia podatkowego, fundacja oferuje zwolnienie z podatku CIT od dozwolonej działalności gospodarczej określonej w art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej (np. zbywanie udziałów, najem nieruchomości, odsetki od pożyczek). Kapitał może być bezpodatkowo kumulowany i reinwestowany. Podatek (15% CIT) pojawia się dopiero w momencie wypłaty świadczeń na rzecz beneficjentów.

Tak, jest to jedna z jej największych zalet. Majątek wniesiony do fundacji rodzinnej przez fundatora nie jest doliczany do spadku, jeżeli od jego wniesienia do otwarcia spadku (śmierci fundatora) upłynęło więcej niż 10 lat, chyba że fundacja rodzinna jest spadkobiercą (art. 994 § 2 KC). Pozwala to na sprawne zaplanowanie sukcesji i zapobiega sytuacji, w której konieczność spłaty gigantycznego zachowku przez jednego ze spadkobierców doprowadziłaby do przymusowej sprzedaży lub upadku firmy rodzinnej.

Wehikuł inwestycyjny to podmiot prawny (zazwyczaj spółka z o.o. lub holding), powołany wyłącznie do zarządzania i pomnażania wolnych środków finansowych, nieruchomości lub portfela akcji. Chroni on prywatnego inwestora przed osobistą odpowiedzialnością za nieudane projekty inwestycyjne. Pozwala także na optymalizację podatkową, ponieważ zyski z poszczególnych inwestycji mogą być konsolidowane wewnątrz jednej struktury i reinwestowane bez konieczności płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych - opodatkowanie PIT zostaje odroczone do momentu wypłaty zysków wspólnikowi (na poziomie spółki zyski podlegają CIT).

Sukcesja to wieloletni proces, który wymaga przygotowania konstytucji rodzinnej, audytu prawnego oraz restrukturyzacji spółek. Należy precyzyjnie rozdzielić sferę zarządzania firmą od sfery czerpania zysków. Pierwszym krokiem jest ocena kompetencji i chęci sukcesorów do przejęcia biznesu. Następnie tworzy się narzędzia prawne, takie jak statuty fundacji rodzinnej lub odpowiednie zapisy w umowach spółek, które zabezpieczą pozycję nestora i zagwarantują stabilność przedsiębiorstwa.

Tak, nowoczesna obsługa private client uwzględnia fakt, że zamożne osoby posiadają aktywa w różnych częściach świata (np. nieruchomości za granicą, zagraniczne konta maklerskie). Doradztwo obejmuje analizę rezydencji podatkowej, unikanie podwójnego opodatkowania oraz bezpieczne transakcje transgraniczne. Pomagamy legalnie ustrukturyzować majątek międzynarodowy zgodnie z obowiązującymi przepisami (np. regulacjami dotyczącymi zagranicznych jednostek kontrolowanych - CFC).

Ochrona majątku przed skutkami rozwodu (zarówno samego przedsiębiorcy, jak i jego dzieci) wymaga wcześniejszego wdrożenia odpowiednich umów majątkowych małżeńskich (intercyz). Ponadto aktywa, które zostaną wniesione do fundacji rodzinnej, nie wchodzą w skład majątku wspólnego małżonków - przy czym wniesienie do fundacji składników objętych wspólnością majątkową wymaga zgody drugiego małżonka. Świadczenia wypłacane z fundacji na rzecz beneficjenta co do zasady wchodzą z mocy ustawy do jego majątku osobistego i nie podlegają podziałowi w razie rozpadu małżeństwa.

Najlepszym momentem jest czas, kiedy firma i majątek prywatny stabilnie rosną, a na horyzoncie nie widać bezpośrednich zagrożeń prawnych czy finansowych. Budowanie struktur ochronnych i wehikułów inwestycyjnych ma charakter prewencyjny. Wdrożenie narzędzi private client w momencie, gdy wobec przedsiębiorcy toczy się już egzekucja komornicza lub kontrola skarbowa, bywa nieskuteczne i może zostać uznane za działanie na szkodę wierzycieli.