Aleksandra Grzyb

Sprzedaż firmy rodzinnej wiąże się nie tylko z negocjacjami i ustaleniem ceny, ale również z konsekwencjami podatkowymi. Znaczenie ma to, kto przeprowadza transakcję, czy przedmiotem sprzedaży są udziały, czy aktywa spółki, a także sposób wykorzystania uzyskanych środków. Sprawdź, jak różnią się skutki podatkowe poszczególnych wariantów, kiedy warto rozważyć udział fundacji rodzinnej i na co zwrócić uwagę, aby odpowiednio przygotować strukturę właścicielską przed sprzedażą biznesu.

Przekazanie firmy dzieciom wymaga czegoś więcej niż darowizny udziałów czy sporządzenia testamentu. Wybór odpowiedniego modelu sukcesji powinien uwzględniać liczbę następców, ich zaangażowanie w biznes, ryzyko konfliktów oraz plany dotyczące przyszłości majątku rodzinnego. Sprawdź, kiedy warto rozważyć fundację rodzinną, a kiedy wystarczy prostsze rozwiązanie, jak połączyć różne narzędzia prawne i przygotować firmę na zmianę pokoleniową bez niepotrzebnego rozdrobnienia własności.

Przedsiębiorcy powinni mieć na uwadze, że zbliżają się terminy na wypełnienie obowiązków z zakresu cen transferowych. Zatem, aby uniknąć negatywnych konsekwencji wynikających z ewentualnych uchybień w tym zakresie, należy już dziś zadbać o przygotowanie odpowiednich dokumentów.

Konflikty w fundacji rodzinnej najczęściej dotyczą podziału świadczeń, zarządzania majątkiem i kompetencji poszczególnych organów. Wielu sporów można uniknąć, jeśli statut precyzyjnie określa prawa beneficjentów, zasady podejmowania decyzji oraz procedury na wypadek impasu. Sprawdź, jakie zapisy warto uwzględnić w statucie fundacji rodzinnej, jak zabezpieczyć interesy rodziny i przygotować się na sytuacje konfliktowe, również po śmierci fundatora.

Choć korzystanie przez spółki z wiedzy i doświadczenia swoich menedżerów w ramach odrębnych umów biznesowych jest powszechną praktyką gospodarczą, to podatkowa kwalifikacja takich usług nadal budzi liczne kontrowersje.

Exit z biznesu to proces, który wymaga odpowiedniego przygotowania prawnego, podatkowego i biznesowego. Sprzedaż firmy, przekazanie jej następnemu pokoleniu czy powierzenie zarządzania profesjonalnemu zespołowi to różne scenariusze, z których każdy wiąże się z innymi korzyściami i ryzykami. Sprawdź, jak zaplanować wyjście z biznesu krok po kroku, zwiększyć wartość przedsiębiorstwa przed transakcją, przygotować się do negocjacji i zabezpieczyć majątek na przyszłość.

Jak wygląda dziedziczenie w fundacji rodzinnej i co dzieje się z majątkiem po śmierci fundatora? W przeciwieństwie do klasycznego spadku aktywa wniesione do fundacji pozostają jej własnością, a beneficjenci otrzymują świadczenia na zasadach określonych w statucie. Sprawdź, czym różnią się oba mechanizmy, jak zaplanować sukcesję firmy rodzinnej i jakie znaczenie ma zachowek. Dowiedz się również, jakich błędów unikać przy tworzeniu fundacji rodzinnej, aby lepiej przygotować majątek na kolejne pokolenia.

Estoński CIT może być atrakcyjnym sposobem na obniżenie i odroczenie podatku w spółkach, w których wspólnicy nie wypłacają regularnie zysku. Mimo że jest to niezwykle atrakcyjna forma, wspólnicy powinni uważać na sposób, w jaki rozliczają się ze spółkami, gdyż ułożenie sposobu rozliczenia w nieodpowiedni sposób może doprowadzić do powstania obowiązku podatkowego.

Family office i fundacja rodzinna pełnią różne funkcje w zarządzaniu majątkiem rodzinnym, ale mogą skutecznie się uzupełniać. Fundacja pozwala gromadzić i chronić aktywa oraz planować sukcesję, a family office odpowiada za koordynację inwestycji, współpracę z doradcami i realizację długoterminowej strategii majątkowej. Sprawdź, czym różnią się oba rozwiązania, kiedy warto rozważyć każde z nich i w jakich sytuacjach ich połączenie może pomóc w zabezpieczeniu majątku na kolejne pokolenia.

Czy pożyczka partycypacyjna podlega PCC? To pytanie nabiera znaczenia wraz z rosnącą popularnością alternatywnych form finansowania inwestycji. Najnowsza interpretacja Dyrektora KIS z 24 lipca 2026 r. pokazuje, że odpowiednio skonstruowana pożyczka partycypacyjna może pozostawać poza podatkiem od czynności cywilnoprawnych.

Decydujące znaczenie ma jednak nie nazwa umowy, lecz jej rzeczywista treść — w szczególności sposób wynagradzania inwestora, jego udział w ryzyku oraz powiązanie z wynikiem konkretnego przedsięwzięcia. Sprawdzamy, kiedy pożyczka partycypacyjna nie podlega PCC i na co zwrócić uwagę przy konstruowaniu takiej umowy.

Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu z 11 czerwca 2026 r. (I SA/Wr 79/26) prezentuje jednoznaczne podejście sądów administracyjnych do wykorzystania umowy dożywocia w strukturach fundacji rodzinnych. Sąd potwierdził, że w określonych sytuacjach zawarcie przez fundację rodzinną umowy dożywocia z fundatorem może uzasadniać zastosowanie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania, a tym samym spowodować odmowę wydania interpretacji indywidualnej przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Fundacja rodzinna często bywa przedstawiana jako sejf, do którego nie sięgnie żaden wierzyciel. To uproszczenie, które może kosztować fundatora sporo nerwów i pieniędzy. Odpowiedzialność fundacji rodzinnej za zobowiązania rządzi się konkretnymi zasadami, a znajomość tych zasad decyduje o tym, czy sukcesja majątku faktycznie się uda.